第一章  税务会计概述
第一节  税务会计的基本概况
一、税务会计的概念
二、税务会计的产生和发展
三、税务会计核算的前提条件
四、税务会计的原则
第二节  税务会计的主体与对象
一、税务会计的主体
二、税务会计的对象
第三节  税务会计的内容、科目设置及工作任务
一、税务会计的主要内容
二、税务会计的科目设置
三、税务会计的工作任务
第四节  税务会计的工作程序
一、税务登记
二、账证设置和管理
三、纳税申报
四、税款缴纳
五、税务检查
第二章  税收制度概述
第一节  税收概述
一、税收的概念及内涵
二、税收在国家治理中的作用
第二节  税收要素
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税基
四、税目
五、税率
六、纳税环节
七、纳税期限
八、减税、免税
第三节  税收征管制度
一、税收征管制度的含义
二、具体税收征管制度
第四节  纳税人的权利与义务
一、纳税人的权利
二、纳税人的义务
第三章  增值税会计
第一节  增值税概述
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税义务人和扣缴义务人
三、增值税的税率和征收率
第二节  增值税的计算与征收管理
一、增值税的计算
二、增值税的征收管理
第三节  增值税会计账户的设置
一、一般纳税人增值税会计账户的设置
二、小规模纳税人增值税会计账户的设置
第四节  增值税销项税额的会计处理
一、一般销售业务的会计处理
二、视同销售行为的会计处理
三、包装物销售、出租及没收押金的会计处理
四、以旧换新业务的会计处理
五、销售已使用过的固定资产的会计处理
六、混合销售业务的会计处理
七、以物易物业务的会计处理
第五节  增值税进项税额的会计处理
一、准予从销项税额中抵扣进项税额的会计处理
二、进项税额转出的会计处理
三、不允许抵扣进项税额的会计处理
第六节  增值税减免、结转及上缴的会计处理
一、增值税减免的会计处理
二、增值税结转的会计处理
三、增值税上缴的会计处理
四、实际缴纳增值税的会计处理
第七节  小规模纳税人应纳增值税额的会计处理
一、小规模纳税人应纳增值税额的有关规定
二、小规模纳税人应纳增值税额的会计处理举例
第八节  增值税案例分析及申报表的填制
一、一般纳税人增值税案例分析及纳税申报
二、小规模纳税人增值税案例分析及纳税申报
第四章  营业税改征增值税会计
第一节 营业税改增值税概述
一、“营改增”历程
二、“营改增”范围
三、“营改增”税率
四、 兼营与混合销售行为
第二节 营改增的会计处理
一、全面营改增后的会计科目及专栏设置
二、营改增的会计处理
第五章  消费税会计
第一节  消费税概述
一、消费税的含义与特点
二、消费税的纳税义务人
三、消费税的征税范围
四、消费税的税目和税率
第二节  消费税的计算与申报
一、消费税应纳税额的计算
二、消费税的纳税申报
第三节  消费税的会计核算
一、纳税人自产销售应税消费品应纳税额的会计核算
二、纳税人自产自用应税消费品应纳税额的会计核算
三、委托加工应税消费品应纳税额的会计核算
四、进口应税消费品应纳税额的会计核算
第四节  消费税案例分析及申报表的填制
第六章  企业所得税会计