第一章  税务会计概论
  第一节  税务会计概述
  第二节  税务会计与财务会计的联系与区别
    一、税务会计与财务会计的联系
    二、税务会计与财务会计的区别
  第三节  税务会计的基本前提
    一、纳税主体
    二、持续经营
    三、纳税会计期间
    四、货币时间价值
  第四节  税收征收管理制度
    一、税务登记
    二、账簿、凭证管理
    三、纳税申报管理
    四、税款征收
第二章  增值税会计
  第一节  增值税概述
    一、增值税的概念
    二、增值税的类型
  第二节  增值税的征税范围
    一、销售货物
    二、提供加工修理修配劳务
    三、进口货物
    四、销售服务
    五、销售无形资产
    六、销售不动产
    七、视同销售行为
    八、 特殊经营行为和产品的税务处理
  第三节  增值税的纳税人
    一、增值税小规模纳税人
    二、增值税一般纳税人
    三、增值税专用发票的领购
  第四节  增值税的税率与征收率
    一、增值税的税率
    二、增值税的征收率
  第五节 增值税应纳税额的计算与税收优惠
    一、增值税销项税额的计算
    二、增值税进项税额的计算
    三、增值税进项税额转出的计算
    四、增值税应纳税额的计算
    五、增值税起征点
    六、增值税税收优惠
  第六节  增值税专业发票的使用与管理
    一、增值税专用发票的联次
    二、增值税专用发票的开票限额
    三、增值税专用发票的领购
    四、增值税专用发票的开具范围
    五、增值税专用发票的开具要求
    六、增值税专用发票作废条件及开票有误的处理
    七、对增值税专用发票的特殊处理
  第七节  增值税会计账户的设置
    一、小规模纳税人增值税账户的设置
    二、一般纳税人增值税账户的设置
  第八节  增值税进项税额的会计处理
    一、工业企业的会计处理
    二、商业零售企业的会计处理
  第九节  增值税进项税额转出的会计处理
    一、用于简易计税方法计税项目或免税项目
    二、用于职工福利或个人消费
    三、因人为管理不善或违反法律法规导致非正常损   
  第十节  增值税销项税额的会计处理
    一、增值税纳税义务发生时间的规定
    二、销售货物不同结算方式销项税额的会计处理
    三 “营改增”纳税人企业的会计处理
    四、带包装物销售的会计处理
    五、折扣方式销售货物的会计处理
    六、平销返利销售货物的会计处理
    七、以旧换新方式销售货物的会计处理
    八、出售旧固定资产的会计处理
    九、视同销售行为的会计处理
    十、 退货的会计处理
  第十一节  增值税纳税检查账务调整的会计处理
    一、增值税纳税检查账务调整运用的会计账户
    二、增值税纳税检查账务调整的方法
  第十二节  增值税的纳税申报与缴纳
    一、增值税的纳税期限
    二、增值税的纳税申报
第三章  消费税会计
  第一节  消费税概述
    一、消费税的含义与特征
    二、消费税的纳税人
    三、消费税的征税范围
    四、消费税的税目和税率
  第二节  消费税应纳税额的计算
    一、直接对外销售消费品应纳消费税额的计算
    二、自产自用应税消费品应纳消费税额的计算
    三、用于特殊用途的应税消费品应纳消费税额的计算
    四、委托加工应税消费品应纳消费税额的计算
    五、外购和委托加工收回应税消费品应纳消费税额的计算
    六、进口环节应纳消费税额的计算
  第三节  消费税的会计处理
    一、消费税会计账户的设置
    二、应税消费品销售的会计处理
    三、应税消费品视同销售的会计处理
    四、委托加工应税消费品的会计处理