第一篇 税法基础理论
第一章 税收基本理论
第一节 税收概述
一、税收的产生与发展
二、税收的本质、概念与特征
第二节 税收的分类
一、流转税、所得税、财产税
二、直接税与间接税
三、从量税与从价税
四、价内税与价外税
五、中央税、地方税、中央与地方共享税
六、对人税与对物税
七、独立税与附加税
八、实物税与货币税
第二章 税法基本理论
第一节 税法概述
一、税法的概念与调整对象
二、税法的特征
三、税法的性质
四、税法的作用
五、税法的地位
六、税法的体系
第二节 税法的渊源与效力
一、税法的渊源
二、税法的效力
第三节 税法的构成要素
一、税法构成要素的含义
二、税法构成要素的内容
第四节 税法的基本原则
一、税法基本原则的概念
二、税收法定原则
三、税收公平原则
四、税收效率原则
五、税收社会政策原则
第五节 税收法律关系
一、税收法律关系的概念及特征
二、税收法律关系的性质
三、税收法律关系的构成要素
四、税收法律关系的产生、变更和消灭
第二篇 流转税法律制度
第三章 增值税法律制度
第一节 增值税法律制度概述
一、增值税的概念、特征与类型
二、增值税法的产生与发展
第二节 增值税法的基本要素
一、增值税的纳税主体
二、增值税的征收范围
三、增值税的税率
第三节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠
一、增值税的减免优惠
二、增值税的出口退（免）税
第五节 增值税的征收管理
一、增值税的纳税义务发生时间
二、增值税的纳税地点
三、增值税的纳税期限
四、增值税专用发票的使用与管理
第四章 消费税法律制度
第一节 消费税法律制度概述
一、消费税的概念与特征
二、消费税的类型
三、消费税法概述
第二节 消费税法的基本要素
一、消费税的纳税主体
二、消费税的征税范围
三、消费税的税目与税率
第三节 消费税应纳税额的计算
一、从价定率计征的应纳税额计算
二、从量定额计征的应纳税额计算
三、实行复合计税办法
第四节 消费税的出口退（免）税
一、出口应税消费品退（免）税的一般规定
二、出口应税消费品应退税额的计算
三、出口应税消费品退（免）税管理
第五节 消费税的征收管理
一、消费税的纳税义务发生时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
四、消费税的纳税环节
第五章 城市维护建设税与教育费附加法律制度
第一节 城市维护建设税
一、城市维护建设税的概念与特征
二、城市维护建设税的基本内容
三、城市维护建设税的征收管理
第二节 教育费附加
一、教育费附加的概念
二、教育费附加的基本内容
第六章 关税法律制度
第一节 关税法律制度概述
一、关税的概念与特征
二、关税的分类
三、关税税则
四、关税法概述
第二节 关税法的基本要素
一、关税的纳税主体