学习情境一  税收认知

 　模块一 税收基础认知

 　　一、税收的概念

 　　二、税收的特征

 　　三、税收原则

 　　四、税收的分类

 　模块二 税收制度与税制要素

 　　一、税收制度

 　　二、税制要素

 　模块三 税收负担及其转嫁

 　　一、税收负担

 　　二、税负转嫁

 　模块四 我国的税制

 　　一、我国税制的历史沿革

 　　二、我国现行税制体系的构成

学习情境二  增值税

 　模块一 增值税基础认知

 　　一、增值税的类型

 　　二、增值税的征税范围

 　　三、纳税义务人和扣缴义务人

 　　四、税率

 　模块二 增值税的计算

 　　一、一般纳税人应纳税额的计算

 　　二、小规模纳税人应纳税额的计算

 　　三、进口货物应纳税额的计算

 　　四、出口货物退（免）税的计算

 　模块三 增值税的征收管理

 　　一、纳税义务发生时间

 　　二、纳税期限

 　　三、纳税地点

 　　四、减免税优惠

 　　五、纳税申报

学习情境三  消费税

 　模块一 消费税基础认知

 　　一、消费税的类型

 　　二、消费税的征税范围

 　　三、纳税义务人

 　　四、税率

 　模块二 消费税的计算

 　　一、从价定率计算方法

 　　二、从量定额计算方法

 　　三、从价定率和从量定额复合计算方法

 　　四、消费税应纳税额计算的特殊情况

 　　五、出口应税消费品的退（免）税的计算

 　模块三 消费税的征收管理

 　　一、纳税义务发生时间

 　　二、纳税期限

 　　三、纳税地点

 　　四、纳税申报

 　　五、消费税的纳税环节

学习情境四  关税

 　模块一 关税基础认知

 　　一、关税的分类

 　　二、征税对象

 　　三、纳税义务人

 　　四、税率

 　　五、关税减免

 　模块二 关税的计算

 　　一、关税完税价格

 　　二、应纳税额的计算

 　模块三 关税的征收管理

 　　一、关税的缴纳

 　　二、关税的强制执行

 　　三、关税的退还

 　　四、关税补征和追征

 　　五、关税纳税争议

学习情境五  企业所得税

 　模块一 企业所得税基础认知

 　　一、纳税义务人

 　　二、扣缴义务人

 　　三、征税对象

 　　四、税率

 　模块二 企业所得税的计算

 　　一、企业所得税的计税依据

 　　二、企业所得税应纳税额的计算

 　模块三 资产的税务处理

 　　一、固定资产的税务处理

 　　二、生产性生物资产的税务处理

 　　三、无形资产的税务处理

 　　四、长期待摊费用的税务处理

 　　五、投资资产的税务处理

 　　六、存货的税务处理

 　　七、企业转让资产的税务处理

 　模块四 企业所得税的征收管理

 　　一、纳税期限

 　　二、纳税地点

 　　三、纳税申报

 　　四、税收优惠

学习情境六  个人所得税

 　模块一 个人所得税基础认知

 　　一、纳税义务人

 　　二、所得来源地的确定

 　　三、征税范围

 　　四、税率

 　模块二 个人所得税的计算

 　　一、个人所得税应纳税所得额的确定

 　　二、个人所得税应纳税额的计算

 　模块三 个人所得税的征收管理

 　　一、个人所得税的源泉扣缴

 　　二、个人所得税的自行纳税申报

学习情境七  资源税收

 　模块一 资源税

 　　一、资源税概述

 　　二、资源税的计算

 　　三、资源税的缴纳与申报

 　模块二 城镇土地使用税

 　　一、城镇土地使用税基础认知

 　　二、城镇土地使用税的计算

 　　三、城镇土地使用税的缴纳与申报

 　模块三 耕地占用税

 　　一、耕地占用税的纳税人

 　　二、耕地占用税的应税范围

 　　三、耕地占用税的税率

 　　四、应纳税额的计算

 　　五、耕地占用税的减免

 　　六、耕地占用税的征收管理

学习情境八  财产税

 　模块一 房产税

 　　一、房产税的纳税人

 　　二、房产税的征税对象和范围

 　　三、房产税的税收优惠

 　　四、房产税的计算

 　　五、房产税的缴纳与申报

 　模块二 车船税

 　　一、纳税人与征税对象

 　　二、税目与税率

 　　三、应纳税额的计算

 　　四、税收优惠

 　　五、征收管理

 　模块三 契税

 　　一、征税对象和征税范围

 　　二、纳税义务人

 　　三、契税的计算

 　　四、税收优惠

 　　五、征收管理

 　模块四 土地增值税

 　　一、纳税人

 　　二、征税范围

 　　三、计税依据

 　　四、税率

 　　五、土地增值税的计算

 　　六、土地增值税的减免

 　　七、土地增值税的征收管理

学习情境九  行为税

 　模块一 印花税

 　　一、纳税人

 　　二、税目、税率

 　　三、应纳税额的计算

 　　四、税收优惠

 　　五、征收管理

 　模块二 车辆购置税

 　　一、纳税人

 　　二、征税范围

 　　三、计税依据

 　　四、税率

 　　五、税收优惠

 　　六、征收管理

学习情境十  税收征收管理制度

 　模块一 税务登记

 　　一、税务登记的范围

 　　二、税务登记的管理

 　　三、税务登记的种类

 　　四、外出经营报验登记

 　　五、非正常户处理

 　　六、税务登记协助制度

 　模块二 账簿、凭证管理

 　　一、账簿、凭证的设置

 　　二、账簿、凭证的保管

 　　三、财务会计制度管理

 　　四、发票管理

 　模块三 纳税申报

 　　一、纳税申报的主体

 　　二、纳税申报的内容

 　　三、纳税申报的方式

 　　四、延期申报

 　模块四 税款征收

 　　一、税款征收制度

 　　二、税款征收方式

 　模块五 税务检查

 　　一、税务检查的内容

 　　二、税务检查的形式

 　　三、税务检查的方法

 　模块六 税收法律责任

 　　一、违反税务管理基本规定行为的法律责任

 　　二、扣缴义务人违反账簿、凭证管理的法律责任

 　　三、纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任

 　　四、对偷税的认定及其法律责任

 　　五、进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任

 　　六、逃避追缴欠税的法律责任

 　　七、骗取出口退税的法律责任

 　　八、抗税的法律责任

 　　九、在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任

 　模块七 纳税担保

 　　一、纳税担保的类型

 　　二、纳税担保的范围

 　　三、纳税担保的形式

 参考文献